ضريبة الدخل هي ضريبة تُفرض على دخل الأشخاص أو الشركات. وهي نوع من الضرائب المباشرة، حيث تُفرض على الفرد أو الشركة مباشرة.
يتم احتساب ضريبة الدخل بناءً على الدخل الخاضع للضريبة، وهو الفرق بين الدخل المُحقق والمصروفات المُستحقة. ويتم تحديد معدل ضريبة الدخل بناءً على مقدار الدخل الخاضع للضريبة.
في السعودية، تُفرض ضريبة الدخل على الأفراد الذين تتجاوز إيراداتهم السنوية 100 ألف ريال سعودي، والمنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 3 ملايين ريال سعودي.
ويُشترط على الأفراد والمنشآت المسجلة في ضريبة الدخل تقديم إقرارات ضريبية سنويًا. ويتم تحديد مبلغ الضريبة المستحقة بناءً على الإقرار الضريبي.
وتعد ضريبة الدخل مصدرًا مهمًا للدخل الحكومي، حيث تستخدم هذه الأموال في تمويل الأنشطة الحكومية المختلفة، مثل التعليم والصحة والبنية التحتية.
جدول المحتويات
أنواع ضريبة الدخل
هناك العديد من أنواع ضريبة الدخل، منها:
- ضريبة الدخل الفردية: تُفرض على دخل الأفراد.
- ضريبة الدخل على الشركات: تُفرض على دخل الشركات.
- ضريبة الدخل على الدخل من العمل المستقل: تُفرض على دخل الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص.
- ضريبة الدخل على الدخل من الاستثمارات: تُفرض على دخل الأشخاص من استثماراتهم في الأسهم والسندات والعقارات وغيرها.
فوائد ضريبة الدخل
لضريبة الدخل العديد من الفوائد، منها:
إقرأ أيضا:خطوات إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة داخل المملكة العربية السعودية- أنها مصدر مهم للدخل الحكومي.
- أنها تساعد في توزيع الثروة بشكل أكثر عدلاً.
- أنها تحفز الأفراد والشركات على العمل والإنتاج.
- أنها تساعد في الحد من التضخم.
سلبيات ضريبة الدخل
يمكن أن يكون لضريبة الدخل بعض السلبيات، منها:
- أنها قد تؤدي إلى خفض الاستثمارات والنمو الاقتصادي.
- أنها قد تؤدي إلى زيادة التضخم.
- أنها قد تكون غير عادلة، حيث قد تفرض عبئًا أكبر على الأفراد ذوي الدخل المنخفض.
خطوات التسجيل في ضريبة الدخل للأفراد
يُشترط التسجيل في ضريبة الدخل على الأفراد الذين تتجاوز إيراداتهم السنوية 100 ألف ريال سعودي. ويمكن للأفراد التسجيل في ضريبة الدخل من خلال البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل، وذلك باتباع الخطوات التالية:
- الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل، وتسجيل الدخول باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور.
- الانتقال إلى تبويب “الخدمات الإلكترونية”، ثم اختيار “التسجيل في ضريبة الدخل”.
- ملء نموذج التسجيل، وتقديم المستندات المطلوبة.
- انتظار رسالة تأكيد التسجيل من الهيئة العامة للزكاة والدخل.
خطوات التسجيل في ضريبة الدخل للمنشآت
تُشترط التسجيل في ضريبة الدخل على المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 3 ملايين ريال سعودي. ويمكن للمنشآت التسجيل في ضريبة الدخل من خلال البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل، وذلك باتباع الخطوات التالية:
إقرأ أيضا:خطوات الإبلاغ عن مخالفات تطبيق ضريبة القيمة المضافة داخل المملكة- الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل، وتسجيل الدخول باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور.
- الانتقال إلى تبويب “الخدمات الإلكترونية”، ثم اختيار “التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.
- ملء نموذج التسجيل، وتقديم المستندات المطلوبة.
- انتظار رسالة تأكيد التسجيل من الهيئة العامة للزكاة والدخل.
المستندات المطلوبة للتسجيل
تختلف المستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة الدخل حسب نوع المسجل، وذلك على النحو التالي:
الأفراد
- صورة من الهوية الوطنية أو الإقامة.
- صورة من الحساب البنكي.
- صورة من كشف حساب البنكي.
- صورة من الإقامة أو التأشيرة.
المنشآت
- نسخة من السجل التجاري.
- نسخة من شهادة الميلاد أو السجل التجاري أو جواز السفر لصاحب المنشأة.
- نسخة من شهادة الميلاد أو السجل التجاري أو جواز السفر للمدير المفوض.
- نسخة من عقد إيجار أو ملكية المقر.
- نسخة من فاتورة الكهرباء أو المياه أو الهاتف.
إلغاء التسجيل
يمكن إلغاء التسجيل في ضريبة الدخل من خلال البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل، وذلك باتباع الخطوات التالية:
إقرأ أيضا:خطوات استرداد المدفوعات من خلال الاعتراض للسعوديين- الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل، وتسجيل الدخول باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور.
- الانتقال إلى تبويب “الخدمات الإلكترونية”، ثم اختيار “طلب إلغاء التسجيل في ضريبة الدخل”.
- ملء نموذج طلب الإلغاء، وتقديم المستندات المطلوبة.
- انتظار رسالة تأكيد إلغاء التسجيل من الهيئة العامة للزكاة والدخل.
